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BG信誉平台现金管理制度

发布人:管理员  发布时间:2011-03-23 14:47:57
一、现金使用范围
1、教职员员工工资、津贴、奖金;
2、个人劳务报酬;
3、出差人员必须携带的差旅费;
4、结算起点以下的零星支出;
5、校长批准的其他开支。
前款结算起点定为1000元,结算规定的调整由校长确定。
二、除本规定第一条外,财务人员支付个人款项超过使用现金限额的部分,应当以支票支付,确需全额支付现金的,经会计审核,校长批准后支付现金。
三、学校固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品超过现金结算起点的必须采取转账结算方式,不得使用现金。
四、日常零星开支所需库存现金限额为30 000元,超额部分应存入银行。
五、财务人员支付现金,可以从学校库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的,应事先报校长批准。
六、学校教职员工因工作需要,向学校借用现金,需填写“借款单”,经会计审核,交校长批准签字后方可借用。
七、加强现金管理。个人借用现金二笔以上未按时报账,财务处将暂停其借用现金;特殊情况须经校长审批。
八、严禁假造用途套取现金;严禁利用有价证券抵顶现金;严禁因私事借支公款。
九、符合本规定第一条的,凭发票、工资单、差旅费单及学校认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,校长批准后由出纳支付现金。
十、发票及报销单经校长批准后,由会计审核,经手人签字,确认金额数量无误后,填制记账凭证。
十一、差旅费及各种补助单(包括领款单),由本人签名,财务处负责人审核时间、天数无误并报主管副校长复核后,送校长签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。
十二、各部门收到现金后应及时上交财务处入账(大额现金应当天上交),若丢失现金责任自负。严禁公款私存,设立小金库。
十三、取送现金专事专做,额度较大应专人专车护送。
十四、出纳人员应当建立健全现金账目,逐笔记载现金支付。账目应当日清月结,每日结算,账款应当相符。
 
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                                                                                            二00八年四月八日
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